「亚博体育官网之阿根廷合作伙伴」君海网络一年多内并表又出表 卧龙地产营收结构巨变

更新时间:2020-01-09 08:07:22  来源:互联网

「亚博体育官网之阿根廷合作伙伴」君海网络一年多内并表又出表 卧龙地产营收结构巨变

亚博体育官网之阿根廷合作伙伴,卧龙地产11月26日晚间发布公告,拟出售广州君海网络科技有限公司2%的股权,交易对手为广州君志至简投资合伙企业,交易作价3,935.51万元。交易前卧龙地产持有君海网络51%的股权,交易后股权减少至49%,故此后将不再纳入合并报表。

卧龙地产从控制君海网络至让出控制权共经历了三次股权交易,三次股权交易的标的作价均有差异,估值不断升高。值得一提的是,君海网络为2017年7月1日纳入上市公司合并报表,而仅过一年多的时间便被剔除出合并报表。君海网络为公司布局游戏业务的主要公司,是贡献净利润排名第二的子公司,如今出表后上市公司的财务数据将发生巨大变化。

让出控制权:君海网络一年多内并表又出表

君海网络为上市公司于2017年1月份入股,当时以10,850万元现金购买陈金海、葛坤洪、广州市动景计算机科技有限公司持有的13%股权。

之后于同年6月份又再次收购君海网络股权,第二次交易上市公司以64,220万元现金收购了38%的股权,加上前次的13%的股权交易完成后公司持股比例变为51%,因此获得了君海网络的控制权,并于2017年7月1日纳入公司合并报表。

而两次交易中,交易对手对应的君海网络100%股权作价均有较大差异,第一次交易中陈金海及葛坤洪对应标的作价为9.5亿元,动景科技对应标的作价为6.5亿元,差异达3亿元。第二次交易陈金海及葛坤洪对应作价更是其他交易对手的2.25倍。

第二次交易期间2017年6月22陈金海和葛坤洪自通过从二级市场收购等方式认购卧龙地产相应股份,入股卧龙地产,目前陈金海持有公司1.23%的股权,为公司的前十大股东。二人也为君海网络项目的主要负责人,在第二次交易中承担了业绩承诺补偿。

本次第三次交易,公司拟向广州君志至简投资合伙企业(有限合伙)出售君海网络2%的股权,现金作价3,935.51万元,君志投资合伙人为陈金海及葛坤洪,陈金海、葛坤洪、君至投资确认,其在君海网络为一致行动人,持有51%股权,交易完成后公司持股比例变为48%,因此君海网络将不再纳入合并报表。

而君海网络2017年7月1日初次并入上市公司合并报表,此次出售股权君海网络出表距离上次并表实际仅过一年多的时间。

三次交易都为现金支付,而交易标的股权对价不断攀升,第二次交易作价直接翻倍增长,本次交易作价标的估值较前次交易估值增长了近3亿。

从三次交易来看,陈金海、葛坤洪为君海网络的关键人物,此次出售股权也是上市公司为其让出控制权。经过股权的腾挪后陈金海及葛坤洪均获利颇丰,陈金海出售股权套现合计2.3亿元,葛坤洪套现7680万元,如今又重获君海网络控制权。

营收结构将巨变:游戏业务不纳入 削弱后或难现高增长

公司通过收购君海网络实现双主业驱动,从事的主要业务是房地产的开发与销售及游戏业务。其中游戏业务主要通过君海网络游戏的发行与运营,代表作有《斗战仙魔》、《青云诀》、《九州行》等游戏。

如今君海网络出表后,将作为长期股权投资采用权益法核算,君海网络的营收将不在反映在合并报表中,收益将在上市公司投资收益中体现,因此公司的营收结构也将发生变化。

公司三季度业绩亮眼,实现营业收入20亿元,上年同期实现同比增长89.34%,实现归母净利润3.14亿元,同比增长41%。公司称主要为房产结转面积增加以及较上期新增君海网络业务。

数据显示,2018年上半年房地产板块实现营业收入106,680.08万元,归母净利润13,545.65万元;游戏板块2018年上半年实现营业收入34,765.60万元,归母净利润4,798.37万元。游戏版块营收占营收总额的24.58%,而游戏版块营收全部由君海网络带来。

这也就意味着出表后,将在很大程度上削减上市公司的营业收入指标,未来或难现营收如此高幅增长。

在第二次交易时附有业绩承诺,君海网络2017年、2018年和2019年的税后净利润数分别为1.3亿元、1.69亿元和2.197亿元。2017年君海网络已完成业绩承诺,实现扣非后的归母净利润为14,564.38万元,高于2017年业绩承诺数1.3亿元,承诺完成率112.03%。2018年上半年君海网络实现扣非归母净利润8,781.62,完成率达52%。

从目前来看君海网络的业绩呈持续增长态势,并且为上市公司报表贡献了2成的净利润。同时海网络在为上市公司贡献的净利润影响达到10%以上的子公司中,排名居于第二位。

君海网络截至目前的业绩未生恶化并呈增长之势,而此次出表公司称是为了陈金海团队进一步做大君海网络的业务,提升君海网络的持续盈利能力。出售君海网络仅为让出公司控制权或其他原因,目前尚无从得知。

(公司观察 文/茴香小油条)

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